*ST易见收到证监会处罚告知书 这记“重锤”终于

　　证监会通报2021年案件办理情况时也指出，供应链金融、商业保理等新业态逐渐成为造假新“马甲”。

　　《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》发布，证监会、公安部、国资委、银保监会等部门加强监管合作，实施信息共享，共同建立监管协作机制，严厉查处资金占用、违规担保等违法违规行为，涉嫌犯罪的依法追究刑事责任。

　　对于利用新业务、新模式实施财务造假，违反重大资产重组规则和上市公司信息披露制度的行为，已经成为监管部门打击重点。显然，在监管部门不断加强相关法规体系完善的背景下，*ST易见这类公司已无处可藏。

　　与此同时，监管部门持续严厉打击违规担保、信披违规行为，体现了抓“关键少数”等特点。一方面，“追首恶”精准打击，抓“关键少数”出真招实招；另一方面，上市公司大股东资金占用，背后往往隐藏着财务造假行为，监管部门全面追责，严厉打击违法违规行为。从此次对九天控股的掌门人冷天晴按照法规标准实行了顶格处罚来看，未来监管部门对违法违规的“领头羊”或都将从重判罚。

　　根据告知书表明，冷天晴决策、组织实施财务造假，授意、指挥易见股份开展虚假业务，虚增易见股份业绩，手段特别恶劣，情节特别严重，采取终身市场进入措施决定，并处以530万元罚款；时任*ST易见财务部副经理、董秘等高管均被处于50万元到150万元不等罚款。

　　对*ST易见未按规定披露年报行为给予警告，并处以50万元的罚款；对*ST易见披露年报虚假记载行为责令改正，给子警告，并处以1000万元的罚款，合计对*ST易见罚款1050万元。

　　据证监会数据显示，2021年证监会共办理案件609起，其中重大案件163起，涉及财务造假、资金占用等违法行为。近期，在监管层不遗余力打击资本市场违法犯罪、提高上市公司质量的大背景下，多家ST公司已濒临退市。

　　此前，*ST易见发布2021年业绩预告显示，预计2021年末净资产仍为负值，面临财务类强制退市风险，且公司已经连续多次发布退市风险提示。目前，证监会出具的《行政处罚事先告知书》，或是一记重锤。鉴于管理部门从严监管的决心，和注册制下上市公司优胜劣汰的局面，客观来看，易见股份“保壳”的可能性和实操性都极低。

　　*ST易见此次被严厉处罚，是近年来证监会对“建制度、不干预、零容忍”的工作方针的坚持，是依法从严打击证券违法活动不断推进的体现，本次处罚或许能为更多的上市企业敲响监管警钟。